Валютное регулирование

Порядок осуществления валютных операций с нерезидентами регулируется и контролируется ЦБ РФ и Правительством России: они устанавливают основные ограничения – требования к открытию, ведению валютных счетов и отчетности, перечень уполномоченных банков, правила контроля за трансграничными операциями, правила оборота валюты и другие. При проведении внешнеторговых или иных операций со средствами в иностранной валюте юридические лица попадают под действие законодательства России о валютном регулировании и валютном контроле. При несоблюдении требований о репатриации, регламента зачисления денежных средств на иностранные счета или неверном декларировании размера, порядка и сроков совершения валютных операций организации и физические лица могут быть привлечены к ответственности по административному законодательству (штраф 75-100 % от суммы операции в рублях), а должностные лица к уголовной ответственности (штраф до 1 млн. рублей или лишение свободы на срок до 5 лет). Валютное законодательство является одним из самых строгих, но в то же время имеет множество правовых пробелов и неточностей, поэтому важно своевременно отслеживать имеющиеся у юридического лица обязанности и исполнять их в строго отведенные сроки. Поскольку валютные операции предполагают использование валюты в качестве расчетов, они невозможны без открытия валютного счета резидента в российском или иностранном банке, что часто более предпочтительно.