Автоматический обмен банковской информацией (CRS)

Установленный в 2014 году Единый стандарт по автоматическому обмену налоговой информацией (CRS), принятый более чем в 90 странах, ввёл для банков, а также для инвестиционных управляющих и страховых организаций участвующих стран обязательное требование о сборе и раскрытии налоговой информации с целью борьбы с уклонением от уплаты налогов и защиты налоговых систем. Банки обязаны получать от клиентов и передавать в налоговые службы стран-участниц CRS в автоматическом режиме по электронным каналам связи данные об их налоговой резидентности, номера идентификации налогоплательщика, информацию о счете и об остатке средств на нем и другую информацию. Налоговые службы стран-участниц ведут электронный реестр таких сведений, в России их использует Росфинмониторинг и налоговые органы. Практика применения CRS внесла коррективы в порядок обслуживания банком своих клиентов, согласно которым банки не только запрашивают у клиентов документы, подтверждающие постоянный адрес проживания, где клиент является налоговым резидентом, но и проверяют представленные данные, в том числе запрашивая дополнительные сведения и подтверждающие документы. Для многих владельцев бизнеса или дорогостоящих активов очень важна конфиденциальность, а международный обмен банковской информацией, наоборот, направлен на максимальную прозрачность.